Mesurer son succès sur le plan financier: les KPIs financiers essentiels pour chaque industrie

Introduction

Tout le monde en parle et c’est un terme maintenant connu de tous : les KPIs sont les marqueurs quantitatifs ou qualitatifs qui permettent de mesurer l’impact d’une action/stratégie/idée/changement.

Aujourd'hui, comprendre et surveiller efficacement les indicateurs clés de performance (KPIs) est essentiel pour tous les services, et c’est d’autant plus vrai dans la sphère financière.

Les KPIs financiers fournissent des informations précieuses sur la santé financière, l'efficacité et la rentabilité d'une organisation. Dans cet article, nous explorerons l'importance des KPIs financiers, les méthodes de calcul impliquées et comment différentes industries, telles que les Startups, les entreprises produisant des biens et les sociétés de services, peuvent utiliser des KPIs spécifiques pour analyser ou encore stimuler leur réussite.

La Finance et ses KPIs : quand les chiffres ont besoin de parler !

Les KPIs financiers agissent comme des repères vitaux qui permettent aux organisations d'évaluer leur performance financière, d'identifier les domaines à améliorer et de prendre des décisions stratégiques éclairées. Ces mesures fournissent une image claire de la santé financière de l'entreprise et aident à atteindre une croissance à long terme.

Cependant, comprendre et interpréter ces KPIs avec précision nécessite les bons outils et l'expertise d'un comptable ou d'un professionnel financier expérimenté.

Quand on parle de KPIs financiers, de quoi s’agit-il ?

Ratios de liquidité :

Les ratios de liquidité évaluent la capacité d'une entreprise à répondre à ses obligations financières à court terme. Les ratios de liquidité courants comprennent le ratio de liquidité actuel (actifs courants / passifs courants) et le ratio rapide (actifs courants - stocks / passifs courants).

Les outils logiciels financiers comme Pennylane  peuvent automatiser le calcul de ces ratios, garantissant ainsi précision et efficacité.

Ainsi, on établit une relation entre deux éléments du bilan afin de quantifier les liquidités dont une entreprise dispose à un moment donné. Un analyste pourra de cette manière savoir si une entreprise est capable de faire face à ses échéances à court terme et donc de maintenir son exploitation. La liquidité ne doit pas être assimilée à la solvabilité qui exprime la compétence d’une entreprise à honorer ses engagements en cas de cessation d’activité (arrêt d’exploitation).

Ratios de rentabilité :

Les ratios de rentabilité mesurent la capacité d'une entreprise à générer des profits par rapport à ses dépenses et à ses revenus.

Les calculs concernés comprennent :

• la marge brute (marge brute / chiffre d'affaires)
• la marge d'exploitation (bénéfice d'exploitation / chiffre d'affaires)
• la marge nette (bénéfice net / chiffre d'affaires).

L'utilisation de logiciels comptables peut cette fois encore rationaliser le calcul de ces ratios et fournir des informations en temps réel.

Ratios d'efficacité :

Les ratios d'efficacité évaluent l'efficacité et l'efficience opérationnelles d'une entreprise.

Par exemple, le ratio de rotation des comptes clients (ventes nettes à crédit / comptes clients moyens) et le ratio de rotation des stocks (coût des marchandises vendues / stocks moyens) évaluent l'efficacité avec laquelle une entreprise gère ses comptes clients et ses stocks.

Les ratios d’efficacité montrent par exemple comment une entreprise utilise ses ressources investies dans des actifs fixes tels que les machines, les bâtiments et les équipements.

Les KPIs varient d’un secteur à un autre, ou d’une structure d’entreprise à une autre

Startups :

Pour les startups, les KPIs financiers jouent un rôle crucial dans l'évaluation de la croissance et de la stabilité financière. Les principales mesures comprennent :

• le taux de combustion (dépenses mensuelles / réserves de trésorerie)
• le coût d'acquisition client (dépenses de marketing et de vente / nombre de nouveaux clients)
• la durée de vie (réserves de trésorerie / taux de combustion mensuel). En surveillant de près ces KPIs, les startups peuvent gérer efficacement leur flux de trésorerie et prendre des décisions éclairées pour soutenir et développer leurs opérations.

Industrie (production de biens) :

Dans le secteur industriel, les KPIs financiers tournent autour de la gestion des coûts, de l'efficacité de la production et du contrôle des stocks. Les mesures telles que le coût des marchandises vendues (COGS), la marge brute (marge brute / chiffre d'affaires) et le retour sur actifs (bénéfice net / actifs totaux) sont essentielles pour évaluer la rentabilité et la performance des processus de fabrication.

Les systèmes comptables dotés de modules de gestion des stocks intégrés permettent un suivi précis des KPIs liés aux stocks, garantissant des niveaux de stock optimaux et réduisant les déchets.

Société de services :

Les sociétés de services se concentrent sur la livraison d'offres intangibles, ce qui rend les KPIs liés à la génération de revenus et à la satisfaction des clients cruciaux. Les principales mesures comprennent le revenu moyen par utilisateur (ARPU), le taux de désabonnement client (% de clients perdus sur une période spécifique) et la valeur à vie du client (CLV).

Les logiciels comptables, associés à des outils de gestion de la relation client (CRM), fournissent des informations sur les flux de revenus, le comportement des clients et la fidélisation des clients, permettant aux entreprises de maximiser leur rentabilité et d'améliorer la satisfaction des clients.

Nous l’avons vu ici, de nombreux KPIs financiers sont à prendre en compte lorsqu’on cherche à évaluer la santé financière d’une entreprise, son efficacité, sa marge de manœuvre ou encore planifier des actions de manière rentable.

Le plus important avec les ratios financiers, c’est de les comparer entre eux, au sein d’une même entreprise, mais aussi avec d’autres entreprises d’un même marché géographique ou d’un même secteur. Par exemple, il sera judicieux de comparer les marges bénéficiaires de deux entreprises automobiles qui sont sur le même marché.

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Conclusion :

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Vos KPIs vont être plus ou moins importants à monitorer ou utiles à prendre en compte en fonction de votre entreprise, de son secteur, de sa structure et taille ou de vos objectifs (Croissance progressive ? Levée de fonds ?).

Chez Nifance, nous choisissons et mettons en place nos outils auprès de vous justement en fonction des marchés et structures d’entreprise de nos clients afin de proposer des outils d’analyse et des rapports “traduits par nos équipes” en langage courant sans noyer l’information, mais en prenant en compte les KPIs qui vous conviennent vraiment !

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